Налогообложение клиентов букмекерских контор — сложная тема. Примеры вопросов игроков: нужно ли подавать декларацию; бывает ли компенсация при переплате налога; как учитывается результат в конце года — по нескольким БК суммарно либо по каждой отдельно. Обо всем этом рассказываем на примере уплаты налога с выигрыша в БалтБет.
Размер налога и его расчет
Налоговый кодекс РФ устанавливает ставку 13% для налога на выигрыш в букмекерских конторах. Не важен источник выплаты. Это могут быть успешные пари, отыгрыш бонусов, награды в акциях. Очень редко используется ставка 35%. Она применяется для вещевых призов либо для выигрышей в рамках рекламных промо.
Также существует ставка 30%. По ней платят иностранцы. В отличие от конкурентов, в БК «БалтБет» нет ограничений на регистрацию жителей других стран.
Законодательство предусматривает необлагаемую сумму выплат от БК 4,000 ₽, что означает экономию 520 ₽ в год. Не нужно подавать заявление на этот вычет. ФНС его учитывает автоматически.
Налоговая база — разница между суммой депозитов и суммой выплат. Теоретически она должна рассчитываться для всех российских букмекеров, у которых происходила игра. Например, если в течение года в пяти БК образовался убыток –30,000 ₽, а в БалтБет в декабре произошел единственный кэш-аута того же размера, то игрок ничего не должен в бюджет. Неясно, работает ли это на практике.
БК «БалтБет» предусматривает компенсацию переплаты налога в конце года. При этом не учитывается баланс платежей по другим конторам. Вопрос решается индивидуально для каждого клиента. Законы не устанавливают порядок компенсации. Многие БК ее не применяют. Пример ситуации: беттор получил выплату в январе и нес убытки в течение остальных месяцев. БК «БалтБет» может выдать бесплатную ставку на сумму переплаты.
Кто уплачивает налог?
Есть две разные ситуации: в течение года беттор заключает пари в единственной конторе либо играет в нескольких. Сначала рассмотрим, как платить при ставках в одной БК.
Для каждого игрока существует лимит разницы между суммой выплат и суммой депозитов в 15,000 ₽.
- Если он не достигнут, налог на выигрыш в начале следующего года платит беттор.
- После превышения 15,000 ₽ букмекеры удерживает с каждой выплаты 13%.
Пусть беттор не проиграл в течение года. Он заказал два кэш-аута: 10,000 ₽ и 6,000 ₽ и в конце декабря поставил на вывод депозиты. Сначала букмекер действовал по схеме №1 — отправил 10,000 ₽ полностью. После второй игрок превысил лимит 15,000 ₽, поэтому получил не 6,000 ₽, а 4,440. Контора удержала 13% с 12,000 ₽.
Расчет налога для описанной ситуации с игрой в единственной БК:
(10,000 + 6,000 − 4,000) × 0.13 = 1,560, где 4,000 — необлагаемая сумма.
В 2024 году до конца не ясно, как платить, когда беттор ставит в нескольких БК. Налоговая база будет непостоянной, плавающей в течение года. Лимит 15,000 ₽ рассчитывается по федеральному реестру выигрышей в букмекерских конторах. В эту базу предают информацию все БК страны.
Когда беттор играет с переменным успехом, он периодически выходит в плюс, а, бывает, получает текущий минус. Поэтому могут действовать обе схемы — и одновременно, и по очереди. Возможна ситуация, когда БК удержат 13% с выплат, а затем в начале следующего года беттор получит уведомление о самостоятельной уплате налога. Игрокам остается надеяться на правильную работу алгоритмов федеральной базы данных и букмекерских контор. Переплату возможно оспорить, если предоставить в ФНС истории платежей по всем БК.
Подача декларации
Сначала рассмотрим ситуацию, когда беттор в течение года играл в единственной конторе. Если разница между выплатами и депозитами не достигла 15,000 ₽, подача декларации обязательна, так как платить в бюджет будет гражданин. Когда этот лимит превышен, неясно следует ли отчитываться перед ФНС. В законах эта ситуация не описана. Вероятно, декларацию лучше подать. Срок — до 30 апреля следующего года.
Декларация отправляется из личного кабинета налогоплательщика на сайте ФНС. После этого в течение нескольких дней приходит уведомление об уплате. Только оно является основанием для перечисления в бюджет. Крайний срок платежа — 15 июля.
Непонятно, как действовать при игре в нескольких БК. Например, будет ли декларация единой либо их будет несколько. Выход — позвонить на горячую линию ФНС и объяснить положение дел. Консультант поможет с заполнением декларации.
Налоги и маржа БК: можно ли заработать на ставках?
Среднее математическое преимущество букмекеров при любых вариантах ставок игроков — 4%. Этот гарантированный профит БК называют маржой. С учетом налога российский беттор играет со средним математическим ожиданием −0.17, теряя с каждой ставки 17%.
Однако даже при таком раскладе выигрывать реально. Большинство контор предлагают бонусы за регистрацию и первый депозит. Можно оценить, что в 75% случаев ставки новичков приносят прибыль.
Постоянные клиенты российских БК смогут выигрывать на дистанции, если буду искать акции:
- Фрибеты за повторный депозит.
- Страховку ставки — возврат ее суммы при проигрыше.
- Бесплатные прогнозы с реальными призами.
- Повышенные коэффициенты на события.
Если зарегистрироваться во всех 14 российских БК, за счет акций возможно заработать за месяц 10,000–20,000 ₽. Обязательное условие — ежедневный мониторинг списков промо.
Более легкий способ заработка в гемблинге — онлайн-покер. Здесь игроки также теряют часть профита, так как организатор удерживает комиссию с банка — рейк. Его средняя величина — 4–5%.
Основная разница с беттингом — игра против неподготовленных оппонентов. В ставках на спорт происходит соперничество с командой аналитиков, которые рассчитывают коэффициенты. В онлайн-покере реально начать выигрывать через месяц-два, если пройти обучение.
-
ФорматКэш
-
Рабочий лимитNL25-50
-
Обучает лимитыДо NL25
-
Стоимость за 1 час$25 / 25 GTP
-
Отзывы102
-
ФорматСпины
-
Рабочий лимитДо $25
-
Обучает лимитыДо $20
-
Стоимость за 1 час$20 / 20 GTP
-
Отзывы19
-
ФорматМТТ
-
Рабочий лимитABI $150+
-
Обучает лимитыДо $500
-
Стоимость за 1 часОт $120 / 120 GTP
-
Отзывы120
Подобрать рум поможет служба поддержки GipsyTeam. Чат саппорта доступен круглосуточно. В 2024 году российским игрокам лучше всего подойдут румы: Pokerdom, RedStar Poker и PokerOK.
Из других наших статей вы можете узнать больше про покер: как быстро освоить правила покера, какие виды покера существуют и где лучше всего играть в покер на деньги. Мы также расскажем можно открыть Americas Cardroom из России, и где найти для Покердом зеркало, если возникли сложности со входом на официальный сайт.