Новый закон «О публично-правовой компании “Единый регулятор азартных игр”» вступил в силу 1 января 2021-го. Он определил, как формируется налоговая база, каким образом ФНС получает сведения, и как должны действовать игрок и букмекер. В качестве примера рассказываем, как платить налог с выигрыша в Бет Бум. Информация актуальна на конец 2023 года.
Облагается ли выигрыш в БК налогом?
Бет Бум (ранее Бинго Бум) — букмекер с российской лицензией. Поэтому нет разницы, как платить налог на выигрыш: здесь или в любой другой легальной БК.
В 2013 году в налоговом кодексе РФ появилась новая статья (ст. 214.7 «Особенности уплаты налога по доходам в виде выигрышей»). Она установила три ставки на выигрыш в букмекерских конторах:
- 13% для граждан России.
- 30% для нерезидентов РФ.
- 35% по выигрышам в стимулирующих лотереях.
Ставка в 35% не применяется к денежным выплатам. Букмекер может установить ее для акций с вещевыми призами. Не имеет значения источник: выигранные пари, бонус, промоакции или лотерея. Если игрок получил деньги, он платит 13%.
С 1 января 2021 года БК с российской лицензией обязаны передавать в ФНС информацию по любым ставкам клиентов. Скрыть доходы от спортивных пари стало невозможно. Основание для уплаты — требование (уведомление) в личном кабинете на сайте ФНС. Чтобы получить его, необходимо самостоятельно рассчитать сумму налога и предоставить декларацию до 30 апреля следующего года. Крайняя дата уплаты — 15 июля.
База для налогообложения — разница между суммами пополнений и кэш-аутов во всех букмекерских конторах России. Ранее бетторам было неясно, рассчитывается ли налог для каждой отдельной выплаты. Теперь, если у игрока общая отрицательная разница между депозитами и кэш-аутами, то после подачи заявки на вывод средств, придет полная сумма.
Пример: пусть убыток беттора за год в 10 БК составил 50,000 ₽, а в последний день года он вывел 45,000 ₽ из 11-й конторы. В этой ситуации игрок ничего не должен.
Кто обязан оплатить налог
Рассмотрим на примерах, как платить налоги при игре в БК «Бет Бум». Пусть беттор ставил только в этой конторе. Выигрыш засчитывается в случае, если в течение года объем вывода средств превысил сумму депозитов. Есть три варианта:
- 4,000 ₽ и менее за год. По закону данная сумма не подлежит налогообложению.
- До 15,000 ₽ за год. В этом случае клиент БК платит самостоятельно на основании налогового уведомления. Оно формируется автоматически в начале следующего года в личном кабинете на сайте ФНС по сведениям, поступившим от букмекера.
- Более 15,000 ₽ за год. В такой ситуации налог на выигрыш платит БК. Сумма удерживается с клиента в момент подачи заявки на вывод.
Если игрок делал депозиты у других букмекеров и остался в проигрыше, Бет Бум автоматически учитывает данные из единой базы данных клиентов БК. Это информация от службы поддержки букмекера.
Приведем пример расчета для единственной БК. Пусть беттор в течение года не проиграл, получил две выплаты 14,000 ₽ и 2,000 ₽ и вывел депозиты. Первый перевод на 14,000 ₽ букмекер отправил игроку полностью. Вторая выплата была не 2,000 ₽, а 440 ₽, так как клиент превысил лимит 15,000 ₽ и Бет Бум удержал 13% — 1,560 ₽ с суммы 12,000 ₽. Это выигрыш за год 16,000 ₽ за минусом 4,000 ₽, не подлежащих налогообложению.
(14,000 + 2,000 − 4,000) × 0.13 = 1,560
Форма 3-НДФЛ
С 2021 года клиент БК подает налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в электронном виде из личного кабинета. Также возможно заполнить официальный бланк и отправить скан-копию. Срок предоставления декларации — до 30 апреля следующего года. Уплата налога на выигрыш — до 15 июля.
Если лимит 15,000 не превышен, игрок должен рассчитать сумму налога самостоятельно и подать декларацию на сайте ФНС до 30 апреля следующего года. После это придет уведомление в личном кабинете. Только он является основанием для уплаты.
В законодательстве в 2023 году не говорится, обязательно ли предоставлять декларацию, если налог за беттора перечисляет букмекер. Чтобы уточнить это, можно позвонить на горячую линию ФНС РФ.
Ставки на спорт: развлечение или возможность заработка
Математический перевес букмекера над игроками — не менее 2%, иногда он достигает 10%. Средний — 4–5%. Этот гарантированный заработок конторы при любых исходах события называется маржой. Слово margin переводится как «прибыль».
У бетторов российских БК дополнительные издержки — налог на выигрыш 13%. Это означает, что профит на дистанции будет при математическом преимуществе над букмекером в 20%. Пари с таким перевесом возможны, но только в рамках промоакций:
- Бесплатные ставки (фрибеты) для новых и зарегистрированных пользователей.
- Бонусы с легким отыгрышем за первый либо повторный депозит.
- Нулевая маржа на топовые события.
- Возврат суммы ставки в случае неудачи. Это называется страховкой.
- Конкурсы бесплатных прогнозов с реальными призами.
Перечисленные акции непостоянные, но часто появляются почти у всех букмекеров. Заработок по этим промо в лучшем случае — суммарно 15,000 ₽ за месяц. Обязательные условия: регистрация во всех 15 российских БК и постоянный мониторинг списков промо.
Альтернатива ставкам на спорт — онлайн-покер. Здесь организаторы также забирают 4–5% с прибыли игрока. Это называется рейком. В покере ваши соперники — обычные участники, а в ставках на спорт — опытные аналитики. Поэтому рейк гораздо легче преодолеть, чем маржу. Если пройти обучение, то через два-три месяца в онлайн-покере реально выигрывать.
-
ФорматСпины
-
Рабочий лимитДо $25
-
Обучает лимитыДо $25 + MTT HU
-
Стоимость за 1 часОт $50 / 50 GTP
-
Отзывы15
-
ФорматКэш
-
Рабочий лимитNL1000-NL40000
-
Обучает лимитыNL100-NL2000
-
Стоимость за 1 часОт $1,000 / 1,000 GTP
-
Отзывы54
-
ФорматМТТ
-
Рабочий лимитABI $50
-
Обучает лимитыДо ABI $50
-
Стоимость за 1 час$75 / 75 GTP
-
Отзывы86
В 2024 году игроков из России принимают примерно 10 покерных площадок. Выяснить их условия поможет служба поддержки GipsyTeam. Чат саппорта работает круглосуточно. Лучшие покер-румы для России: Покердом, ПокерОК и RedStar Poker.
У нас вы найдете ответы на многие вопросы про покер. Узнайте, как играть в покер и где выгоднее всего играть в покер на деньги, какие виды покера существуют, и что нужно, чтобы быстро освоить комбинации покера. Мы также подскажем где найти для Покердом зеркало, если у вас возникли сложности со входом на официальный сайт покер-рума.