С 2019 по 2021 год в России появились несколько законов, которые определили порядок уплаты налога на выигрыш в ставках на спорт. К концу 2023-го все равно осталось много неясных моментов. На примере топового российского букмекера рассказываем, как платить налог с выигрыша в Лиге Ставок. Отвечаем на вопросы бетторов о подаче декларации.
Формула для расчета налога
Уплата налога на выигрыш в Лиге Ставок ничем не отличается от аналогичной процедуры в любой из 15 легальных российских контор. Учитывается разница между суммами заявок на вывод и суммами депозитов. Когда она положительна, значит, произошел выигрыш.
Если разница к 31 декабря не достигла 15,000 ₽, расчетный период — календарный год. Налог платит игрок. Как только разница превысит 15,000 ₽, букмекерская контора начинает удерживать сумму налога с каждой выплаты.
Для налога на выигрыш действуют три ставки:
- 13% для граждан РФ.
- 30% для нерезидентов.
- 35% на выигрыш в стимулирующих лотереях.
Если прибыль получена в денежной форме, нужно платить 13%. Вещевые призы могут облагаться по ставке 35% и не учитываться при расчете разницы между кэш-аутами и депозитами. Это следует уточнять перед участием в промоакциях букмекера.
Российское законодательство предусматривает необлагаемую сумму в 4,000 ₽. Ее не нужно декларировать отдельно. Она учитывается автоматически.
Пусть беттор играл в течение года в единственной БК, и разница между кэш-аутами и депозитами составила 10,000 ₽. Налог будет рассчитан по следующей формуле:
(10,000 – 4,000) × 0.13 = 780 ₽
В 2024 году до сих пор не ясно, учитывает ли Лига Ставок баланс игрока по всем букмекерам России. Конторы обязаны передавать информацию о результатах клиентов в единую базу данных. По закону беттор не платит налог, если он в конце года в плюсе в Лиге ставок, но минус в других БК перекрывает выигрыш.
Однако служба поддержки Лиги Ставок ответила, что букмекер рассчитывает налогооблагаемую базу только по своим пари. Вывод: этот момент не отрегулирован законодательством — каждая контора действует по собственному усмотрению.
Кто платит налог?
Самый частый вопрос: нужно ли платить самому или это сделает букмекер. Ответ зависит от превышения лимита выигрыша в 15,000 ₽.
Для простоты будем считать, что беттор играет в течение года только в Лиге Ставок. Пусть сумма заявок на вывод к 31 декабря превысила сумму депозитов на 14,000 ₽. В этом случае игрок платит самостоятельно. Информация о выигрыше все равно уходит в ФНС.
Основание для уплаты — уведомление в личном кабинете налогоплательщика. Оно приходит после подачи декларации до 30 апреля следующего года. Крайний срок уплаты — 15 июля. Сумму выигрыша беттор должен рассчитать самостоятельно.
Если лимит выигрыша в 15,000 ₽ превышен, контора становится налоговым агентом. Лига Ставок будет удерживать 13% с каждой последующей выплаты. Например, пусть беттор в течение года сделал две заявки на вывод: 10,000 ₽ и 6,000 ₽. Первая выплата пройдет в полном объеме. Величину второй букмекер рассчитает по формуле:
6,000 – (16,000 – 4,000) × 0.13 = 4,440 ₽,
где 4,000 — необлагаемый выигрыш. Контора удержала налог с суммы 12,000.
Возникают сложности, как платить в бюджет, если беттор ставит и на сайте букмекера, и в его наземных точках. Клубы Лиги Ставок принадлежат другому юридическому лицу. Теоретически должен учитываться единый баланс выигрышей. Но реальна ситуация, когда при общем отрицательном результате, будет удержание 13% с выплат. Например: минус –50,000 в клубе и +20,000 на сайте. Подобные ситуации не описаны в законах.
При уплате налога не имеет значения источник выплат: пари, бонусы или акции Одновременно в Лиге Ставок могут действовать до 10 промо.
В начале 2024 года лидер по количеству промо — БК «Пари». На GipsyTeam есть обзор этой конторы. В нем подробно описаны все бонусы букмекера.
Подача налоговой декларации
Если беттор платит в бюджет самостоятельно, подача декларации обязательна. Крайний срок — 30 апреля. Единственное основание для уплаты налога на выигрыш — уведомление в личном кабинете ФНС. Обычно оно приходит в течение мая. До этого момента не нужно ничего перечислять в бюджет.
В 2024-м отчет перед ФНС происходит в электронной форме на сайте ведомства. Для этого в кабинете налогоплательщика предусмотрен раздел «Доходы». Никуда ходить не нужно. Непонятно, обязательно ли заполнение декларации, когда букмекер платит в бюджет за игрока. Ее лучше подавать, пока этот момент не отрегулирован в законодательстве.
С 2023 года действует новый порядок уплаты налогов. Для всех граждан РФ создан Единый налоговый счет. Все задолженности суммируются. Сроки платежей в бюджет показываются в личном кабинете на сайте ФНС. В общий баланс входит и налог с выигрыша.
Заработок в казино и онлайн-покере
Ведущее направление в индустрии гемблинга — онлайн-казино. Большинство игроков предпочитают их по причине простоты решений: не нужно изучать стратегии и обдумывать, как сделать ставку. Заработок реален только в наземных заведениях — на карточных играх. В онлайне невозможно преодолеть математическое преимущество казино. Для разных игр оно находится в диапазоне от 0.5% до 10%, среднее — 5%.
У букмекеров оно такое же — в около 5%, но не является фиксированным. Математический перевес над игроками зависит от работы аналитиков, которые оценивают вероятности событий и рассчитывают коэффициенты. Специалист в определенном виде спорта способен обыграть букмекера на дистанции.
В покере организатор забирает себе в среднем 8,5% с выигрыша. Эта цифра соответствует комиссии (рейку) в 4.5–5% с банка — с суммы денег, вложенных всеми участниками раздачи. Однако побеждать в покере легче всего, так как игра происходит между людьми, а не против организатора. Это дает возможность обучаться и обыгрывать соперников.
На сайте GipsyTeam есть раздел «Обучение покеру». Тренеры помогут выбрать подходящую разновидность: кэш или турниры, холдем или омаха.
-
ФорматКэш
-
Рабочий лимитNL25-50
-
Обучает лимитыДо NL25
-
Стоимость за 1 час$25 / 25 GTP
-
Отзывы102
-
ФорматПсихология
-
Рабочий лимит-
-
Обучает лимиты-
-
Стоимость за 1 часОт $60 / 60 GTP
-
Отзывы13
-
ФорматМТТ
-
Рабочий лимитABI $50
-
Обучает лимитыДо ABI $50
-
Стоимость за 1 час$75 / 75 GTP
-
Отзывы86
-
ФорматМТТ
-
ОбучениеВидео
-
СтоимостьБесплатно
-
Отзывы0
-
ФорматМТТ
-
ОбучениеВидео
-
Стоимость$999 / 999 GTP
-
Отзывы0
На некоторых азартных сайтах присутствуют все три направления гемблинга. Баланс общий для казино, букмекерской конторы и покер-рума. Обычная схема для многих игроков: зарабатывать карточной игрой, а часть прибыли инвестировать в ставки на спорт. Пример такого универсального ресурса — сайт Pokerdom.
Если вам интересно больше узнать про покер, то советуем обратить внимание на следующие статьи: как играть в покер, где выгоднее всего играть в покер на реальные деньги, что такое флэш рояль, и какие еще существуют комбинации покера. А если хотите попробовать игру в букмекерской конторе, то ознакомьтесь с обзорами, Марафон или 888starz.